Отправьте заявку
Отправьте вопрос, чем мы можем быть Вам полезны, и получите персонализированное предложение прямо сейчас!
Финансирование как способ использования оффшорных компаний
В отличие от холдингов, которые оперируют инвестиционными капиталами, финансовые компании используются для перевода финансовых ресурсов в виде кредитов и процентов по ним.
В общем виде операции финансовых компаний заключаются в следующем. Финансовая компания получает заёмные средства от материнской компании и выдаёт кредит независимым лицам или другой дочерней фирме материнского холдинга. Использование посреднических фирм позволяет значительно снижать налоговые потери, связанные с переводом кредитных ресурсов из одной страны в другую.
Финансовые компании создаются в юрисдикциях, которые предоставляют специальные налоговые льготы, облегчающие деятельность финансовых компаний. Часто используется симбиоз деятельности компании из классической оффшорной юрисдикции и финансовой компании в стране, имеющей благоприятные договоры об избежании двойного налогообложения.
Юрисдикция для размещения финансовой компании должна отвечать следующим условиям и требованиям:
- предоставление финансовым компаниям официального права проведения кредитных операций;
- наличие широкой сети налоговых соглашений, снижение налога у источника на банковский процент (как правило, до 0);
- льготные принципы налогообложения кредитной маржи - разницы процентов по полученным и выданным кредитам.
В мировой корпоративной практике часто встречаются финансовые учреждения банковского типа, не являющиеся банками в полном смысле этого слова. Это финансовые компании с лицензией на проведение различных финансовых операций. В некоторых случаях не требуется даже получение специальной лицензии. Достаточным является соответствующее положение в уставе компании. В качестве примера можно привести финансовые компании Великобритании, «сберегательные кассы» в Нидерландах и финансовые компании в Республике Вануату (в последнем случае требуется лицензия). Однако они не имеют права принимать депозиты.
Комбинации различных финансовых институтов - оффшорных банков, холдингов, финансовых компаний - могут существенно расширить возможности коммерческих банков, а также крупных небанковских компаний. Финансовые компании удобно использовать в торговле долгами - факторинговых операциях. Их эффективность возрастает в случае её использования в сочетании с оффшорными банками.
